Όταν σκέφτεστε να κάνετε τηλεργασία για μια εργασία σε μια διαφορετική χώρα, γνωστή ως διασυνοριακή τηλεργασία, εξετάστε τις διαφορές στον τρόπο με τον οποίο κάθε χώρα εισπράττει φόρους. Αυτό ισχύει για χώρες όπως ο Καναδάς και οι Ηνωμένες Πολιτείες, καθώς και μεταξύ πολιτειών και επαρχιών.
Πώς λειτουργούν οι φόροι στις ΗΠΑ και στον Καναδά
Σύμφωνα με το καναδικό σύστημα, οι φόροι βασίζονται στην κατοικία και όχι στην υπηκοότητα. Εάν βρίσκεστε στον Καναδά για περισσότερες από 183 ημέρες, το εισόδημά σας, ανεξάρτητα από την πηγή, φορολογείται στον Καναδά. Υπάρχουν εξαιρέσεις για τους κρατικούς υπαλλήλους.
Στις Ηνωμένες Πολιτείες, οι φόροι βασίζονται στην υπηκοότητα και στο πού εκτελείτε την εργασία. Έτσι, με βάση την υπηκοότητα, οι ΗΠΑ μπορούν να φορολογήσουν τους πολίτες τους στον Καναδά. Το πού εκτελείτε την εργασία καθορίζει φορολογικά ζητήματα σε επίπεδο πολιτείας.
Υπάρχει φορολογική συνθήκη μεταξύ του Καναδά και των Ηνωμένων Πολιτειών. Καθορίζει τις συνθήκες για το ποιος έχει αξίωση για φόρους εισοδήματος και ποιος πρέπει να πληρώσει την αντίστοιχη χώρα. Υπάρχουν διατάξεις για την αποτροπή της διπλής φορολογίας.
Η φορολογική νομοθεσία είναι περίπλοκη και έχει τις ρίζες της στην κατοικία -τη συγκεκριμένη δικαιοδοσία όπου ζείτε. Πάντα να συμβουλεύεστε έναν φοροτεχνικό στην κοινότητά σας για συμβουλές σχετικά με τη μοναδική σας κατάσταση κατοικίας και απασχόλησης. Αν και η καθοδήγηση από αξιόπιστους πόρους του Διαδικτύου σας βοηθά να ξεκινήσετε, μόνο ο τοπικός πιστοποιημένος λογιστής ή ο φορολογικός δικηγόρος σας μπορεί να παρέχει έγκυρη καθοδήγηση.
Q&A για διαφορετικά σενάρια τηλεργασίας
Συχνές Ερωτήσεις
Είμαι δημόσιος υπάλληλος των ΗΠΑ του οποίου η σύζυγος έχει μεταφερθεί προσωρινά στον Καναδά. Ήμουν τηλεργασία μερικής απασχόλησης και τώρα, για να αποφευχθούν καθυστερήσεις στην κυκλοφορία στα σύνορα, εγκρίθηκαν για τηλεργασία πλήρους απασχόλησης. Θα πρέπει να πληρώσω καναδικό φόρο εισοδήματος για τα κέρδη μου;
Σύμφωνα με τη Συνθήκη Φόρου Εισοδήματος του Ηνωμένου Καναδά, οι κρατικοί υπάλληλοι δεν υποχρεούνται να πληρώνουν φόρους στον Καναδά. Το άρθρο XIX ορίζει ότι «αμοιβές, πλην της σύνταξης, που καταβάλλονται από ένα Συμβαλλόμενο Κράτος ή πολιτική υποδιαίρεση ή τοπική αρχή αυτού σε πολίτη αυτού του Κράτους για υπηρεσίες που παρέχονται κατά την άσκηση καθηκόντων κυβερνητικού χαρακτήρα, φορολογούνται μόνο σε αυτό Πολιτεία."
Ο σύντροφός μου έχει μεταφερθεί στον Καναδά για ένα έργο εργασίας και ο εργοδότης μου θα μου επιτρέψει να συνεχίσω τη δουλειά μου ως τηλεργασία. Θα κάνω περιστασιακά ταξίδια στο γραφείο για συναντήσεις ή άλλους επαγγελματικούς λόγους. Πρέπει να πληρώσω καναδικούς φόρους εισοδήματος; Εξακολουθούμε να διατηρούμε κατοικία στις Ηνωμένες Πολιτείες και επιστρέφουμε τα Σαββατοκύριακα και τις αργίες
Αυτό το άτομο δεν είναι δημόσιος υπάλληλος, επομένως αυτή η κατάσταση είναι δύσκολη. Καθώς οι καναδικοί φόροι βασίζονται στην κατοικία, πρέπει να αποδείξετε ότι δεν είστε κάτοικος Καναδά. Ένα κλειδί είναι ότι κάνετε ταξίδια στο γραφείο στο σπίτι και αυτό ενισχύει ότι δεν είστε κάτοικος. Η διατήρηση μιας κατοικίας στις ΗΠΑ και η επιστροφή σε τακτά χρονικά διαστήματα είναι επίσης σοφό. Πρέπει να συμπληρώσετε μια φόρμα που χρησιμοποιείται από την Revenue Canada για τον προσδιορισμό της κατάστασης διαμονής σας. Το έντυπο είναι "Determination of Residency NR 74", το οποίο μπορείτε να κατεβάσετε και να ελέγξετε για να δείτε τι χρειάζεται.
Είμαι Καναδός και εργάζομαι ως ανεξάρτητος εργολάβος με ιδιότητα τηλεργασίας για μια αμερικανική εταιρεία. Όλη μου η δουλειά γίνεται στον Καναδά. Πρέπει να πληρώσω το IRS;
Όχι. Δεδομένου ότι το αμερικανικό φορολογικό σύστημα βασίζεται στο πού εκτελείται η εργασία, δεν πληρώνετε φόρους στις Η. Π. Α. Ωστόσο, σας ενημερώνουμε ότι εάν ποτέ ταξιδέψετε στις ΗΠΑ έστω και για μία ημέρα για θέματα που σχετίζονται με την εργασία, ενδέχεται να είστε υπόχρεοι για πληρωμή φόρου στις ΗΠΑ Θα πρέπει να δηλώσετε το εισόδημά σας στον Καναδά στους φόρους σας, θυμηθείτε να το μετατρέψετε σε καναδικά κεφάλαια.
Είμαι Καναδός και ζω στις Ηνωμένες Πολιτείες. Ο εργοδότης μου είναι στον Καναδά και μπορώ να χρησιμοποιήσω την τηλεργασία για να διατηρήσω τη δουλειά μου. Σε ποιον πληρώνω τους φόρους μου;
Εκτός και αν σκοπεύετε να παραιτηθείτε από την καναδική υπηκοότητα, εξακολουθείτε να πληρώνετε καναδικούς φόρους για το εισόδημά σας. Μπορεί επίσης να χρειαστεί να πληρώσετε φόρους εισοδήματος της πολιτείας των ΗΠΑ. Επικοινωνήστε με την πολιτεία όπου διαμένετε, καθώς δεν έχουν όλες οι πολιτείες φόροι εισοδήματος.
